Klaim untuk insentif pajak bisnis bernilai miliaran pound cenderung tidak patuh jika diajukan dengan bantuan agen spesialis, menurut tinjauan resmi oleh HM Revenue & Customs (HMRC).
Penyelidikan terhadap kredit pajak penelitian dan pengembangan (R&D)—skema yang dimaksudkan untuk mendorong inovasi namun dirusak oleh penipuan dan kesalahan—menemukan bahwa perilaku di antara beberapa agen “jelas tidak dapat diterima”.
Dalam tinjauannya mengenai insentif untuk inovasi bisnis, HMRC memperkirakan bahwa penipuan dan kesalahan dalam skema yang didanai pembayar pajak berjumlah £4,1 miliar antara tahun 2020 dan April tahun ini. Keringanan pajak, yang dirancang untuk mendukung perusahaan yang mengerjakan proyek ilmu pengetahuan dan teknologi, menelan biaya sekitar £8 miliar per tahun di Inggris.
Investigasi The Times pada tahun 2022 mengungkapkan bagaimana para penasihat mendorong perusahaan untuk membuat klaim yang meragukan, banyak di antaranya tidak diperiksa oleh HMRC. Contohnya termasuk klaim untuk membuat menu vegan di sebuah pub.
Sebagai tanggapannya, HMRC telah meningkatkan pengawasan terhadap klaim dan menerapkan beberapa reformasi pada aturan skema tersebut. Sebuah dokumen yang diterbitkan bersamaan dengan anggaran bulan lalu menyatakan bahwa data dari “program penyelidikan acak wajib” menemukan bahwa hampir satu dari tiga klaim dalam sampelnya “sepenuhnya tidak diizinkan” karena “tidak ada penelitian dan pengembangan yang memenuhi syarat”.
Secara keseluruhan, HMRC memperkirakan bahwa pada tahun 2021-2022, lebih dari satu dari empat klaim berdasarkan skema untuk usaha kecil dan menengah disebabkan oleh penipuan dan kesalahan. Pada tahun anggaran terakhir, angka ini telah meningkat menjadi sekitar satu dari tujuh.
Meskipun agen diharapkan membantu perusahaan mengajukan klaim yang akurat, penyelidikan HMRC mengungkapkan bahwa “ketidakpatuhan sedikit lebih tinggi pada klaim yang diajukan dengan dukungan agen spesialis Penelitian dan Pengembangan”.
HMRC mengakui “peran penting” yang dimainkan oleh agen namun mencatat bahwa beberapa agen “memberikan saran yang buruk atau salah kepada pelanggan tentang apa yang berhak mereka klaim. Hal ini dapat menyebabkan klaim keringanan pajak R&D palsu yang diajukan oleh pelanggan sendiri atau oleh agen atas nama mereka, sehingga meningkatkan ketidakpatuhan”.
Tinjauan tersebut mengidentifikasi beberapa sektor yang “tidak mungkin dilakukan penelitian dan pengembangan” namun “didekati oleh agen yang tidak bermoral”. Ini termasuk panti jompo, penyedia penitipan anak, pelatih pribadi, pedagang grosir, pengecer, pub, dan restoran. Kesalahan dikatakan sebagai masalah yang lebih besar dibandingkan penipuan.
Untuk mengatasi hal ini, HMRC telah menjalankan kampanye pendidikan, menulis surat kepada ribuan perusahaan untuk menjelaskan kriteria kualifikasi kredit pajak penelitian dan pengembangan.
Perusahaan-perusahaan di sektor-sektor yang biasanya dikaitkan dengan investasi penelitian dan pengembangan telah melaporkan kesulitan mendapatkan insentif sejak tindakan keras yang dilakukan HMRC. Penelitian yang dilakukan oleh RSM UK, firma akuntansi dan audit, menemukan bahwa lebih dari sepertiga bisnis teknologi telah mengajukan klaim R&D yang awalnya disetujui namun kemudian ditentang oleh HMRC, sehingga perusahaan harus melakukan pembayaran kembali.
David Blacher, partner di RSM UK, berkomentar: “Meningkatnya fokus dalam menghilangkan klaim yang salah telah merugikan mereka yang benar-benar membutuhkan pendanaan.”