Semakin banyak keluarga yang tiba-tiba dibebani tagihan pajak warisan (IHT) atas hadiah, karena semakin banyak orang yang melanggar aturan tujuh tahun yang rumit itu, sebagaimana yang terungkap dari data terkini.
Aturan tersebut menetapkan bahwa aset apa pun yang ditransfer dalam waktu tujuh tahun sejak kematian seseorang dianggap sebagai bagian dari harta warisan mereka untuk tujuan perpajakan, dikenakan pajak sebesar 40% atas jumlah yang melebihi ambang batas £325.000.
Data yang diperoleh melalui permintaan Kebebasan Informasi menunjukkan bahwa pada tahun pajak 2020-21, 1.300 keluarga diharuskan membayar pajak warisan atas hadiah, lebih dari dua kali lipat dari 590 keluarga yang terdampak pada tahun 2011-12. Angka-angka ini mencerminkan tren yang berkembang dari orang tua dan kakek-nenek yang memberikan sejumlah besar uang untuk membantu anak-anak mereka mendapatkan harta warisan atau untuk mengurangi jumlah harta warisan mereka. Namun, dengan harga properti dan aset lainnya yang melonjak, banyak dari hadiah ini melebihi tunjangan bebas pajak.
Secara kolektif, 1.300 keluarga ini membayar bea kematian sebesar £256 juta atas hadiah dalam jumlah besar, yang menandai peningkatan signifikan dari £101 juta yang dibayarkan pada tahun 2011-12. Lonjakan tagihan pajak ini, yang naik hingga 119% secara riil, menyoroti tekanan keuangan pada keluarga yang mungkin tidak mengantisipasi perlunya membayar pajak yang begitu tinggi atas hadiah yang diterima beberapa tahun sebelumnya.
Ian Dyall dari Evelyn Partners, firma manajemen kekayaan yang menganalisis data tersebut, menunjukkan bahwa banyak keluarga mungkin tidak memiliki aset likuid yang dibutuhkan untuk menutupi tagihan tak terduga ini, terutama jika hadiah tersebut diinvestasikan dalam aset tidak likuid seperti properti. Ia juga mencatat bahwa sementara beberapa keluarga semakin menyadari potensi manfaat pajak dari pemberian hadiah seumur hidup dalam jumlah besar, strategi tersebut dapat menjadi bumerang jika donatur tidak bertahan hidup selama periode tujuh tahun yang diperlukan untuk terbebas dari kewajiban pajak.
Di tengah meningkatnya kekhawatiran ini, ada rumor bahwa Partai Buruh sedang mempertimbangkan untuk menaikkan pajak warisan guna mengatasi kesenjangan yang signifikan dalam keuangan publik, yang mendorong para penabung kaya untuk mengambil tindakan pencegahan. Para pengacara telah melaporkan lonjakan klien yang cemas tentang potensi perubahan, dengan banyak yang memilih untuk memberikan sumbangan besar sekarang, sebelum langkah-langkah pajak baru diperkenalkan.
James Ward dari Kingsley Napley menyoroti bahwa klien dengan aset antara £2 juta dan £5 juta sangat khawatir akan kehilangan pengecualian pajak yang ada, seperti batas tarif nol atau batas tarif nol tempat tinggal, dan mencari saran tentang cara mengurangi dampak potensi kenaikan pajak.
Seorang juru bicara Departemen Keuangan mengakui tantangan yang akan dihadapi, dengan menyatakan bahwa keputusan sulit mengenai pengeluaran, kesejahteraan, dan pajak akan dibuat dalam Anggaran mendatang untuk mengatasi kekurangan dana publik sebesar £22 miliar. Kemungkinan perubahan pajak lebih lanjut masih dipertimbangkan karena pemerintah berupaya menstabilkan ekonomi.